楚天金報訊 本住商情趣用品報記者陳晴
  連續兩年財務舞弊,虛好房網增利潤7700餘萬元,且2013年業績預告出現變臉。昨日,三峽新材收到上交所罰單:公司遭公開譴責,公司十餘名高管被公開譴責或通報批評。
  因財務造假被罰,在近兩年的湖北資本市場非常罕見。“一般都是行政監管措施,被公開譴責的比較少。”昨日,一名接近監管部門的人士對楚天金報記者表示。有業內人士分析,三峽新材接下來可能面ssd固態硬碟臨股價下跌、業績陰霾和巨額索賠等一系列問題。
  問題
  三峽新材連續兩租屋年財務造假
  三峽新材位於湖北省當陽市,從事平板玻璃及玻璃深加工製品生產經營。近幾年,該公司的問題頻頻顯露。因為有投資者向知名律師張遠microSD忠反映其賬戶“被買入”三峽新材。作為三峽新材的股東,張遠忠認為三峽新材股價涉嫌被人操縱,於2011年底向證監會舉報受害人提供的案件線索。去年10月,三峽新材發公告稱:因公司涉嫌違反《中華人民共和國證券法》及相關法規,中國證監會決定對公司立案稽查。當時,坊間傳聞最多的是該公司涉嫌虛增利潤。
  時隔大半年,虛增利潤傳聞得到印證。昨日該公司公告稱,已收到上交所文件,認定公司存在嚴重財務舞弊行為。具體為:公司在2011年、2012年成本核算過程中,分別少計原材料成本7582萬元、1568萬元。由此,近期公司董事會對2011年度、2012年度分別調減利潤6444萬元和1333萬元,合計約7700萬元。
  此外,三峽新材2013年年度業績預告也與實際業績差異較大。
  處罰
  公司及十餘名高管均遭罰
  上交所對三峽新材予以公開譴責,並對該公司高管根據主要責任和次要責任進行分別處罰。其中,時任公司董事長徐麟、時任董事兼財務總監劉玉春“違反忠實義務和勤勉義務,對上述財務舞弊行為負有主要責任,對業績預告違規亦負有相應責任。予以公開譴責,並公開認定其三年不適合擔任上市公司董事、監事和高級管理人員”。
  此外,公司其餘十三名高管,包括副董事長兼總經理張金奎等人,全部被“予以通報批評”。上交所的定論是“儘管未主動參與財務舞弊,但其未能勤勉盡責,未發現和阻止相關行為的發生和持續,對公司的財務舞弊行為負有次要責任”。
  上交所稱,對於上述紀律處分,上交所將抄報中國證監會和湖北省人民政府,並將記入上市公司誠信檔案。
  影響
  業績股價資本運作面臨三殺
  近期,證監會發佈《關於改革完善並嚴格實施上市公司退市制度的若干意見》(征求意見稿),啟動了新一輪退市制度改革。其中,“實施重大違法公司強制退市制度”廣受關註。
  此次三峽新材收到上交所的罰單,是否觸犯相關條例?“按照規定,如果企業被公開譴責三次,會被強制退市,但三峽新材目前尚未達到這一規定。”昨日,財經評論員老艾表示,暫時沒有財務造假即退市的相關規定;此外,從過往案例上看,萬福生科這種造假上市的情況也沒有退市,所以三峽新材強制退市可能性也不大。
  不過,他認為,收到罰單後,公司股價可能受影響。因為財務造假是一種很嚴重的違規行為,這將會失去投資者的信任。事實上,三峽新材業績目前就不太好。據8月7日晚間三峽新材剛剛發佈的上半年報,今年上半年,其實現凈利潤僅為213萬元,同比下降66.45%。
  另外一位業內人士則表示,此次三峽新材被罰,導致其誠信出現問題,可能對其今後的資本運作產生影響。例如併購和再融資,都是要經過監管部門審核的,而三峽新材可能會被監管部門打上著重關註的標簽,審核通過難度加大。
  反應
  股東表示要起訴三峽新材
  “公司財務造假坐實,還被罰啦?”聽聞三峽新材被罰的消息,昨日張遠忠對記者表示,他要起訴三峽新材。“為了更好地監督這個公司,兩三年前,我還買了100股,現在還持有。”張遠忠說,作為股東,他希望其他的投資者可以和他一起起訴,維護自己的合法權利。“你們報紙能否幫我呼籲一下,我要聯合大家集體維權。”昨日,有上海媒體報道稱,目前已經有近百位股東打算報名集體起訴三峽新材。
  對此,有投資者在股吧中表示,起訴者要掏起訴費和律師代理費。法院怎樣判還不好說,所以索賠是個漫長的過程,基本沒希望。財經評論員老艾也表示,估計最後只有少部分投資者能夠通過起訴獲賠,因為投資者難以證明自己是因為公司的造假而受損失,訴訟難度比較大。此外,中國沒有集體訴訟制度,不能向國外一樣,一個投資者勝訴,其他投資者直接享有同樣權利。
  觀點
  處罰較輕 違規行為難根治
  收到一系列罰單,三峽新材有何應對措施?是否會進行主動賠償?對此,該公司公告隻字未提,僅稱“將積極組織現任董事、監事、高級管理人員參加中國證監會、湖北證監局、上交所相關培訓,增強法律意識和規範運作意識,提高履職能力,確保公司持續健康發展”。
  此次三峽新材造假,一名業內人士認為,雖然被公開譴責了,但整體處罰力度還不算重。一來通知是由上交所發出的,證監會還沒有發通知;二來沒有罰款;三來公司涉及的十幾名高管中,只有兩個高管被下禁令,其餘高管只是通報批評。“監管部門應該加大處罰。”昨日,老艾對記者表示,近幾年,市場上財務造假不少,但處罰比較輕。例如萬福生科,造假上市但最後也沒有退市。“違規成本太小了,難以有效根治。”他還建議,監管者應該加大站在投資者的角度考慮,比如對上市公司進行罰款,並把罰款用作賠償基金,補償投資者操作損失。此外,法律上儘快出台集體訴訟制度,幫助投資者維權。
  武漢科技大學金融證券研究所所長董登新認為,上市公司應當設立問責機制,誰造成的損失誰負責,對投資者有交代。另外,對於違規公司,投資者應當進行追索,要求賠償投資損失,讓違規公司付出代價。
  鏈接
  2001年11月底,藍田股份召開臨時股東大會,時任董事長瞿兆玉承認由於銀行不再給藍田發放貸款,導致藍田陷入困境。2002年1月21日、22日以及23日上午,藍田股份被強制停牌。湖北洪湖生態農業股份有限公司(原藍田股份)董事會2002年1月底發佈公告說,2002年1月12日,該公司董事長保田、董事兼財務負責人黎洪福、董秘王意玲三名高管,以及包括公司財務部長在內的七名中層管理人員共10人被公安部門拘傳,接受調查原因是“涉嫌製造虛假利潤”。
  2012年11月23日,萬福生科收到深交所對公司及相關當事人給予公開譴責的信息,公開致歉。2013年3月2日,萬福生科發佈自查公告,承認2008年至2011年累計虛增收入7.4億元左右,虛增營業利潤1.8億元左右,虛增凈利潤1.6億元左右。經證監會處理,萬福生科董事長被移交司法機關。
  2014年5月16日,南紡股份公告稱,收到中國證監會下發的《行政處罰決定書》。證監會認定,自2006年到2010年,南紡股份連續虛構利潤3.44億元,金額占其披露利潤的130%到5500%不等。證監會分別給予南紡股份和前董事長兼總經理單曉鐘、前董事兼副總經理兼財務總監丁傑、前副總經理劉盛寧等12名責任人警告,以及50萬元至3萬元不等的罰款。
  2014年6月14日蓮花味精因為虛增收入、信息披露違法而受到證監會的處罰。
  2014年7月7日,新中基收到證監會下發的《行政處罰決定書》,該公司6年時間里虛增凈利潤2.2億元,幾乎刷新了上市公司財務造假持續時間的紀錄。該公司只領到了40萬元的罰單。
  (原標題:財務造假 三峽新材收上交所罰單)
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